米国内国歳入庁の確定申告にあたっての納税者への注意喚起!!(今年の申告詐欺12の不正のリストアップ)

 

米国のIRSのサイトで、今年3年目となる、2017年の不正のトップ12例のリストアップが掲載されたので、紹介します。

 我が国の所得税の確定申告期限もあと2週間程度となりました。まだ済んでない人は、同じような間違いをしないように、正しい申告と納税に心掛けましょう。わが国では、マイナンバーを入れるのが、今年の主な改正点です。それにしても、電子申告の普及率の遅さにはびっくりします(そろそろ義務化を原則にしないと、電子化のメリット―事務効率、徴税コスト削減、計算誤り等の過少申告等のチェック等々―が、諸外国と比べて、あまりにも達成されていないのではとの疑問が払しょくされません)。そのため、トピックスコーナで、近々、英国における書面による確定申告書を無くす計画の進捗具合を、物語として、掲載する準備を進めていますので、お楽しみに。 

IRSは2017年の税金詐欺の不正12のリストを要約

2017 年2月17日

 

出典:https://www.irs.gov/uac/newsroom/irs-summarizes-dirty-dozen-list-of-tax-scams-for-2017

Dirty Dozen –

ワシントン – 内国歳入庁は本日、年間の「ダーティーダース」の税金詐欺のリストの決定を発表しました。 毎年のリストには、納税者が年間を通じて遭遇する可能性のあるさまざまな仕組みに焦点を当てています。その多くは税の申告期間中にピークに達します。納税者は、自分の個人情報を盗まれたり、また、嘘をついて税を逃れたり、自分の税金で疑わしい行動を起こすよう説得したりすることの策略から自らを守る必要があります。

 

IRSのジョン・コスキネン長官は、「私たちは盗みやその他の詐欺から納税者を守る努力を続けています。納税者は、常に進化しているように見える新しい制度に注意を払うことができますし、またすべきです。また、これらの落し穴が古いものであろうが新しいものであろうが避けるためにできることはすべてを行うようお願いしています。

 

今年はIRSが12日間に渡って、別々のリリースでDirty Dozenリストを強調してきてから3年目です。 納税者は、IRS.govの特別セクションでリストを見直し、これらの違反を用心することが奨励されています。

 

違法な計画の実行者は重い罰金と刑事訴追の可能性に遭遇する可能性があります。 IRSの犯罪捜査は、司法省と緊密に連携して詐欺を止めさせ、その背後にある犯罪者を起訴します。 納税者は、たとえそれが他人によって作成されていたとしても、納税申告書に記載されていることについて法的責任を負います。 作成者が仕事に適していることを確認してください。詳細については、税務専門家の選択ページを参照してください。 今年の「不正の12事例」詐欺の要約を以下に示します。

 

 

⓵ フィッシング(個人情報を詐取する行為)納税者は、偽の電子メールや個人情報を盗もうとするウェブサイトに対して警戒する必要があります。  IRSは、納税の請求書や還付金について、電子メールで納税者との接触を開始することは決してありません。  IRSからのものであると発信されたものをクリックしないでください。個人情報を盗むための詐欺に過ぎない可能性がある電子メールやウェブサイトには注意が必要です。   IR-2017-15

 

➁ 電話詐欺:犯罪者がIRS代理人を偽装する電話は、引き続き納税者にとって脅威になります。 IRSは、詐欺師が、特に警察の逮捕、移送、免許失効などで、納税者を脅迫しているので、近年、これらの電話詐欺の急増を見てきました。 (( IR-2017-19

 

  個人情報の盗難:納税者は、特に納税時に個人情報の盗難に注意する必要があります。  IRSは、他人の社会保障番号を使用した詐欺的なリターンを提出した犯罪者を積極的に追求し続けています。 各局はこの点では進歩してきていますが、納税者は依然として、非常に慎重で、被害を受けないようにできる限りのことをする必要があります。 (( IR-2017-22

 

 申告書作成業者の詐欺 :悪質な申告書作成業者に注意しましょう。大多数の税務専門家は、正直で質の高いサービスを提供しています。納税者を傷つける還付金詐欺、個人情報の盗難その他の詐欺行為を犯すために、確定申告期間に店舗を設立した不正な作成者がいます。 (( IR-2017-23

 

⓹ 虚偽の慈善団体:疑いのない貢献者から寄付を集めるために、慈善団体に偽装する団体に対して警戒してください。 身近な団体や全国的に知られている団体に似た名前の慈善団体には注意してください。 寄付者は、苦労して稼いだお金が合法的かつ現在適格な慈善団体に行くことを確認するために、もう数分間をかけるべきです。  IRS.govには、納税者が慈善団体の身分をチェックするのに必要なツールがあります。 (( IR-2017-25

 

⑥ 過大還付請求納税者は、過大な還付を約束してくれる人に用心しなければなりません。 納税者に空白の申告書に署名するよう頼んだり、レコードや料金を調べる前に大きな還付金を約束したり、還付金の割合に基づいて手数料を要求する人は注意が必要です。

 詐欺師は、チラシ、広告、偽の事務所や犠牲者を見つけるために信頼が高いコミュニティグループを介しての口コミを利用します。 (( IR-2017-26

⑦ 事業費控除に対する過度請求:通常、ほとんどの納税者が利用できない税制優遇措置である燃料税額控除を不適切に申請しないでください。その控除は、通常、農業での使用を含むオフハイウェイのビジネスに限定されています。 また、納税者は研究費のクレジットの誤用を避けるべきです。不適切な申請は、資格のある研究活動への参加または具体化の失敗、および/または適格な研究費に関連する要件を満たすことでの失敗がしばしば伴います日。) ( IR-2017-27

 

⑧ 確定申告での虚偽の控除:納税者は、納めるべき税よりは少なくするために、またはより大きな還付金を受けるために、申告書での控除額または経費を、過大にする誘惑を避けるべきです。慈善寄付や事業費などの控除額を過大に計上したり、所得税額控除や児童税額控除などのクレジットを不適切に請求する前に2回考えてください。(( IR-2017-28

 

 控除申請するために所得を偽る:所得税額控除などの税額控除の対象となるクレジットを誤って発明しないでください。納税者は、時には詐欺師たちによってこれを行うように説得されています。納税者は、申告書上に記載されていることについて法的責任を負うため、できるだけ最も正確な申告書を提出する必要があります。この詐欺は、納税者を、税金、利息、罰金を返済するために大きな請求金額に直面することに導く可能性があります。場合によっては、刑事訴追を受ける可能性もあります。) ( IR-2017-29

 

⑩ 不法な税の避難所:税金を払うことを避けるために、不正な税の仕組みを使用しないでください。 IRSは、複雑な租税回避スキームとそれを作成し販売する人々を止めさせることに全力を尽くしています。 大多数の納税者は公正な分担をしており、誰もが真実であるとは思えない税の隠れ場所を行商している人々を見守っているべきである。不確かな場合、納税者は、提供される複雑な製品についての第三者の意見を求めなければなりません。) ( IR-2017-31

軽薄な税の議論:税金を払うことを避けるために馬鹿げた税法を使用しないでください。軽薄な計画の提唱者は、納税者が裁判で繰り返し棄却されたとしても、不合理で奇怪な請求をするよう奨励しています。納税者は裁判所で納税義務を争う権利がありますが、法律に違反したり税金を払う責任を無視する権利はありません。 $5,000.軽薄な納税申告書を提出した場合の罰金は5,000ドルです。 () ( IR-2017-33

 

 オフショア税回避:オフショア税金詐欺やそれを手助けする金融機関に対する最近の一連の執行措置は、お金と収入を沖合に隠す悪い賭けであることを示しています。 納税者は、自発的に申し出て、彼らの税務申告責任を全うすることが最も効果的です。IRSは、人々が申告および納税義務を全うすることを可能にするオフショア・ボランタリー・ディスクロージャー・プログラムを提供しています。) ( IR-2017-35

 

 

参考目次

評判の良い申告書作成者を選ぶ

国の税の専門機関に関する詳細

   

 

 

(参考1)

シリーズには、申告書作成者の詐欺が含まれています。 評判の良い申告書作成者を選ぶ

Feb. 6、2017

ワシントン州内国歳入庁(IRS)は、納税者に、税務期間中に見られる最も一般的な「ダーティーダース(Dirty Dozen)」税金詐欺の1つである、不条理な返品申請者を捜索するよう警告した。

大多数の税務専門家は正直で質の高いサービスを提供しています。しかし払い戻し詐欺、個人情報の盗難、納税者を傷つける詐欺行為を犯すために、各ファイリングシーズンに店舗を設立した不誠実な作成者がいます。そういうわけで、過度に大きな払い戻しを約束した珍しい納税者を犠牲にしている悪質な作成者は、毎年ダーティダースのリストを作成しています。

IRSのジョン・コスキネン委員は、「あなたの税務申告書作成者を慎重に選択してください。「大部分の作成者は質の高いサービスを提供していますが、毎年、不注意な作成者が顧客から盗み、税金を逃してしまうケースがあります。

申告書作成者は、米国税制の重要な部分です。 納税者の約60%は税務専門家を使用して申告書を準備しています。

違法詐欺は、重大な刑罰や利害、刑事訴追の可能性があります。  IRS犯罪捜査は、司法省(DOJ)と緊密に連携して、詐欺を止めさせ、その背後にある犯罪者を起訴する。

申告書作成者を慎重に選択する

納税申告書を作成するために個人または会社を雇うときは、慎重に選択することが重要です。善意の納税者は、税金を理解していない作成者、または料金を引き上げるために資格を持たないクレジットや控除を取るように人々を欺いた者によって誤解される可能性があります。 毎年、これらのタイプの税務申告者は、顧客を欺くために、罰金から刑務所まですべてに直面しています。

税務申告者を選ぶ際のヒントをいくつか紹介します。

  • 作成者にIRS Preparer Tax Identification Number(PTIN)があるかどうか尋ねます。 支払われた納税申告書作成者は、IRSに登録し、PTINを持って税申告にそれを含める必要があります。
  • 納税申告書作成者に専門的な資格(登録代理人、公認会計士、弁護士)がいるか、専門組織に所属しているか、継続教育クラスに参加しているかを照会します。 いくつかの税法の変更は複雑になる可能性があります。有能な税務専門家は、これらの事項について最新のものにする必要があります。 納税申告書作成者はプロの資格を持っている必要はありません。  IRSのウェブサイトには、 国の税の専門機関に関する詳細が掲載されています。(参考2)
  • Check the preparer’s qualifications.作成者の資格を確認してください。連邦税還付準備者のIRSディレクトリを資格証明と選択資格を使用してください。 このツールは、優先資格を持つ納税申告書作成者を見つけるのに役立ちます (参考3)
  • ディレクトリは、IRSに登録された特定の作成者の検索可能でソート可能なリストです。 それには、名前、市町村、州、郵便番号が含まれています:
    • Attorneys弁護士
    • CPAs CPA
    • Enrolled Agents登録エージェント
    • Enrolled Retirement Plan Agents登録された退職制度エージェント
    • Enrolled Actuaries登録されたアクチュアリー
    • Annual Filing Season Program participants年次ファイリングシーズンプログラム参加者
  • 作成者の履歴を確認します。 作成者についてのより良いビジネスビューローにお尋ねください。 .認定された作成者の懲戒処分とライセンス状況を確認します。 CPAの場合は、州会計審議会に確認してください。弁護士については、州弁護士協会に確認してください。登録エージェントについては、IRS.govにアクセスして、「登録エージェントのステータスを確認する」を検索するか、 ディレクトリを確認してください
  • サービス料について質問する。 クライアントの払い戻しの割合に基づいて料金を徴収したり、競争よりも大きな払い戻しを誇っている作成者は避けてください。 あなたの税務書類、SSN、およびその他の情報を、彼らのサービスと手数料についてのみ質問するときには、作成者に渡さないでください。 残念なことに、一部の作成者は、レコードが取得された後、納税者の​​許可なく、不適切に返品を提出しました。
  • あなたの返品をe-ファイルに依頼してください。 あなたの作成者がIRS電子ファイルを提供していることを確認してください。  10人以上の顧客に対して税金を支払う作成者は、一般に電子的に提出する必要があります。  IRSは、15億件以上の電子申告税申告を処理しています。これは、最も安全で正確な方法で収益を得る方法です。
  • 記録と領収書を提供する。 良い作成者はあなたの記録と領収書を見て尋ねます。 彼らはあなたの総所得、控除、税額控除およびその他の項目を決定するために質問をします。 あなたのフォームW-2の代わりにあなたの最後の給料スタブを使ってあなたの返品をe-ファイルする意思のある作成者に頼らないでください。 これは、IRSの電子ファイルルールに違反しています。
  • 準備ができていることを確認してください。 あなたの納税申告について質問が出てくると、返品が提出された後にあなたの作成者に連絡する必要があります。 フライ・バイ・ナイトの作成者は避けてください。
  • 誰があなたを表すことができるかを理解する。弁護士、CPA、および登録エージェントは、いかなる状況においてもIRSより前のクライアントを表すことができます。年次ファイリングシーズンプログラム参加者は、あなたのリターンを準備し署名した場合、限られた状況であなたを代理することができます。ただし、年次ファイリングシーズンプログラムに参加していない非認定の作成者は、2015年12月31日までに準備し、署名したリターンでIRSより前にクライアントを代理することができます。
  • 空白のリターンには絶対に署名しないでください。不完全なまたは空白の税金フォームに署名するよう頼む税務申告者を使用しないでください。
  • 署名する前にあなたのリターンを確認してください。あなたの税申告書に署名する前に、それを見直して、何かが明確でない場合は質問をしてください。あなたが署名する前に返品の正確さに慣れていることを確認してください。また、払い戻しは、あなたの銀行の口座にではなく、あなたに直接行なわれます。完了したリターンのルーティングと銀行口座番号を確認することは、常に良い考えです。
  • IRSに暴力団税の申告者を報告してください。あなたは虐待税申告作成者と疑わしい税詐欺をIRSに報告することができます。 フォーム14157 、クレーム:税申告書を使用してください。あなたの返事作成者があなたの同意なしに申告書を提出したか、または変更したと思われる場合は、 フォーム14157-A 、返品準備詐欺またはミスコンダクト宣誓提出する必要があります。これらのフォームはIRS.govで入手できます。

.作成者の選び方、資格と資格の違いの理解、IRSの作成者ディレクトリの調査、納税申告書作成者に関する苦情申告の方法の学習については、www.irs.gov / chooseataxproをご覧ください。

覚えておいてください:納税者は、それが誰か他の人によって準備されていても、納税申告書にあるものについて法的責任を負います。 あなたが雇う作成者が仕事まであることを確認してください。

 

(参考2

IRS税務プロ協会パートナー

多くの税務専門家は、会員に継続的な教育と倫理ガイドラインを提供する国の機関に属しています。税務専門家を探すことに興味がある場合は、以下のIRSパートナーがお手伝いします。

American Academy of Attorney – CPAs (AAA-CPA) アメリカの弁護士 –  AAA-CPAは、弁護士および公認会計士として二重資格を持つ個人で構成される唯一の組織です。

American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) アメリカ公認会計士協会(AICPA AICPAは、会計専門職を代表する世界最大の会員協会です。CPAは、比類のないレベルの知識、経験、教育を税務計画と準備プロセスにもたらします。

National Association of Enrolled Agents (NAEA) 国立登録エージェント協会(NAEA NAEA NAEAは、アメリカの税務専門家である登録エージェント(EA)を代表する専門家団体です。 EAは、IRSが管理する3部構成の試験に合格することにより、財務省からライセンスを取得し、毎年の継続教育を完了する必要があります。 NAEAメンバーは、IRSの必要最小限を超える継続的な教育要件を満たし、厳格な倫理規定を遵守しなければなりません。

National Association of Tax Professionals (NATP) 全米税務専門家協会(NATPNATPは、連邦税の準備に特に焦点を当てた50の州すべてのメンバーを持つ最大の非営利団体です。 NATPメンバーは、プロフェッショナルな行動の優れた基準を遵守し、世界中で援助を受けている1,200万人以上の納税者に卓越性をもたらします。

National Conference of CPA Practitioners (NCCPAP) CPA開業医全国会議(NCCPAP NCCPAPは、公的実務におけるCPAや米国内の顧客にとって重要な問題を提唱する専門組織です。  NCCPAPメンバーは、100万を超えるビジネスおよび個人のクライアントを表します。 NCCPAPは、内国歳入庁の代表者および州の課税当局ならびに国家および州の選出された当局者と会うことによって、税務行政および税制政策を監視し、影響を及ぼします。

National Society of Accountants (NSA) 全米会計士協会(NSA 全米会計士協会(NSA)およびその州の関連会社は、1900万人の個人および企業に会計、税務、監査、財務および不動産計画、管理サービスを提供する独立した実務家を表しています。  NSA加盟国は、現在の税法とクライアントサービス分野の熟練を維持するための継続的な教育を追求する必要があります。NSAは、会計および税務職業に対する公衆の信頼と信頼を維持することに専念しており、すべてのNSA加盟国が従わなければならない厳格な倫理規範を持っています。

National Society of Tax Professionals (NSTP) 全国税務専門家協会(NSTP NSTPは、メンバーが税務コンプライアンスのあらゆる分野において最も優れた専門知識、熟練度、能力を獲得することを支援し、メンバーがクライアントに対して専門的な税務申告サービスを効果的に提供できるように準備することを約束します。

ページの最終更新日時:201128

 

                    以上

 

 

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